（2001年3月19日）

　　為了加強對處級領導幹部的管理和監督，促進領導幹部勤政廉政建設👩‍🦼‍➡️，認真履行工作指責🕺🏼，根據中辦發（ 1999 ） 20 號《縣級以下黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行規定》，教財（ 2000 ） 21 號《關於切實做好經濟責任審計工作的通知》和滬教委審（ 2001 ） 1 號《關於本市教育系統開展處級領導幹部任期經濟責任審計工作的實施意見》的精神🕉，製定本規定：

　　一👩‍🦽‍➡️、領導幹部任期經濟責任審計工作由分管組織工作的意昂4副書記負責。學校建立由意昂4領導和意昂4組織部💖、紀委、監察處〽️、審計處負責人參加的領導幹部任期經濟責任審計聯席會議製度，交流和通報情況🩼🤸🏽‍♂️，重視和利用審計結果，研究👩🏻‍🦼、解決任期經濟責任審計工作中出現的問題。

　　二👴🏼、任期經濟責任審計的對象指：本校處級單位的黨政正職負責人（含主持工作的副職）、獨立負有經濟活動經濟責任的單位的處級及處級以下黨政領導幹部。

　　上述領導幹部在任期屆滿、或任期內辦理調任、轉任、輪崗👩🏼‍🦳、退休🤵🏽、辭職、免職等事項前，應當接受離任審計；或根據幹部管理監督工作的需要🤟🏿，接受任期內經濟責任審計。

　　三、領導幹部任期經濟責任審計的規範程序

　　在意昂4統一領導下，由意昂4組織部負責，提出書面委托，經主管書記批準後，由審計處實施審計。

　　審計處接受任務後⇨，組成審計組〰️，研究製定工作方案。在實施審計 3 日前👩🏽‍🔬，向被審計的領導幹部所在的部門🎊、單位送達審計通知書，同時抄送被審計領導幹部本人。

　　審計通知書送達後🫄🏼，被審計的領導幹部及其所在部門🤖、單位不得拒絕、阻礙，應當按照審計處的要求提供有關資料。

　　領導幹部任期經濟責任審計的時間範圍應當包括領導幹部整個任期，任期時間較長的⛹️‍♂️，審計的時間範圍應當不少於兩個會計年度。

　　審計組實施審計後，應當及時向審計處🌃、組織部提出審計報告。審計報告由組織部負責歸人個人檔案👨‍🍼🧑🏿‍✈️，作為對領導幹部考核、獎懲以及調任、免職、辭職💒、退休、等提出審查處理意見時的參考依據。

　　四、領導幹部任期經濟責任審計的內容

　　1 、對所主管的財經活動依法履行管理職責的情況🥇🧔🏿。包括有關法規和製度的貫徹執行情況🧑🏿‍💼。管理體製🛀🏽、規章製度和內部控製製度的健全和執行情況🧑‍🦯，預算執行情況，經費的籌集♣︎、管理和使用的真實🧜🏽‍♀️、合法和效益情況，資產的管理和使用等情況。

　　2 🕸👩🏽‍🦰、經濟決策是否按規定的程序進行🌒，重大項目的投資決策是否經過充分論證👩‍💼🪃、報批，是否列入預算👨🏻‍🍼♊️，效益如何，有無重大失誤🏌🏻‍♀️。

　　3 ‼️👨‍👦‍👦、在管理職責範圍內的經濟活動中所做出的業績。

　　4 🫷🏽、債權、債務情況和其他遺留與糾紛問題👗。

　　5 🏌🏼‍♀️、個人遵守財經法規和財務製度的情況🌾。

　　6 💆🏼‍♀️、授權和提請審計的部門及審計機構認為需要審計的其他事項。

附件：

處級領導幹部經濟責任審計工作宣傳資料

　　處級領導幹部經濟責任審計工作😮，是加強黨風廉政建設✉️，促進幹部隊伍建設的重要措施之一。為做好這項工作⚜️，現將有關學校財務管理🙇🏽‍♂️🪲、幹部廉政等方面的規定、製度摘要如下📗💁🏼‍♀️，供在工作中學習和遵守。

　　一、 領導幹部應當遵守學校財務方面的規章製度

 　　㈠公務費使用🧑‍✈️、管理的有關要求

　　機關各部門、二級學院的負責人📼，按學校規定的權限有權批準下列事項：

　　⑴日常辦公🧑🏻‍✈️、教學👩‍👦‍👦、科研、實驗、實習用品（屬低值易耗品）、勞防用品的領用🧑🏼‍🎄；

　　⑵本部門、本院系（除本人）的差旅費報銷；

　　⑶本部門、本院系（除本人）的進修費報銷；

　　⑷本部門、本院系人員（除本人）的物質獎勵；

　　⑸學校規定的其他費用開支；

　　⑹本部門、本單位內部分配製度。

　　㈡收費的有關規定

　　機關各部門🛼、二級學院按已批準的有關項目收費👨🏻‍🔬🤾🏻‍♀️，實行收支"兩條線"。收費時💁🏼‍♂️，收費部門和學院應出示學校批準的公文。

　　1、二級學院各種收入，應統一向財務處申領收費票據使用，並全額上交學校財務處。上海市行政事業單位收費統一收據只能用於代辦費和學校內部經濟往來收費🧑🏼‍🦱。各種收費票據應及時向財務處核銷💪。相應各種支出另行報告審批🚶🏻‍♂️👂。

　　2、 機關相關部門為學校代收的有關費用，按照上述辦法辦理。

　　㈢部門、學院應建立內部控製製度：

　　1、建立健全資金收支👖、預算使用、內部控製製度和管理規定𓀑。資金使用應由申請、審批💪🏽、采購、驗收、保管🈹、使用等人分別負責，尤其要明確資金的保管、使用與審批應分別指定專人負責，不得由一人包辦。

　　2、建立和健全內部經濟分配製度和獎懲製度。

　　3🛴、固定資產申請、審批📆、采購、驗收、保管、使用、報廢等應該明確責任人🔯。固定資產管理按學校相關規定執行🚵🏽‍♀️。

　　4、系超過1萬元以上和學院超過2萬元以上的大額資金使用🔦，必須提交院（系）務會議審議批準。

　　5🌿、動用自有資金👩🏻‍🚀🧨，自行組織零星基建中修繕和裝飾項目的，應該每年5月底前向基建處或資產管理處申請立項，申報下一年度房屋修繕和裝飾計劃。經批準的上述項目⛹️，工程承發包一般采用招投標或議標方式，由評標小組采用無記名方式投票選定施工單位。

　　㈣領導幹部廉潔自律應當做到的基本要求

　　在執行公務活動中，決定的事項與自身經濟利益發生沖突時，或將影響公務的公正性、公平性時應當回避，或者在未決定前向組織、人事、紀檢、監察、財務和審計等部門報告。

　　二🥟、領導幹部不允許做下列事項：

　　㈠機關各部門👸🏼、二級學院（或系）私設“小金庫”𓀔、賬外賬，坐收坐支、自收自支、截留或轉移學校收入🥍，或公款私存。

　　㈡機關各部門💏、二級學院（或系）使用非法票據對外收取各種費用🧑🏽‍🦲，未經批準的費用一律不準收取。

　　㈢機關各部門📆、二級學院（或系）自行開設銀行賬號👩🏻‍🦼‍➡️🐧。

　　㈣機關各部門、二級學院（或系）未經學校授權擅自對外簽定經濟合同，提供對校內外經濟擔保、借款和放貸等融資活動。

　　㈤機關各部門🥺、二級學院（或系）違反財經法規和內部控製製度，導致資產的安全性受到威脅和損害學校及集體利益。

　　㈥機關各部門、二級學院（或系）自行決定選擇施工單位，從事基建中大修和裝飾工程🍙。

　　㈦機關各部門、二級學院（或系）變相自行審批領導層人員的物質獎勵或相互對批物質獎勵。

　　㈧機關各部門👩🏽‍🦲、二級學院（或系）領導幹部在履行公務職責時，收受禮品、禮金等🏊🏽，或接受宴請、旅遊🧘🏼‍♂️、境內外考察等活動。

　　㈨擅自使用學校的無形資產（如校名等）對外從事經營性活動。

處級領導幹部任期經濟責任審計工作流程圖

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